住宅ローン控除(減税)の計算方法を学びましょう！
住宅ローン控除という制度を知っている方は多いと思います。しかし、実際に住宅ローン控除(減税)を利用することで、どれだけお得になるのか分からない方も多くいらっしゃるのではないでしょうか。
そこで今回は「住宅ローン控除の計算方法や注意したいポイント」について、いえーる 住宅ローンの窓口 ONLINE編集部の大学生インターンが、日本一住宅ローンに詳しいと自負する住宅ローン博士「窪田光洋」に聞いてきました。
- 住宅ローン控除(減税)とは
- 住宅ローン控除(減税)の計算に必要な数字
- 住宅ローン控除(減税)計算例1
- 住宅ローン控除(減税)計算例2 ～ペアローンの場合～
- 住宅ローン控除(減税)で知っておきたい注意点
- 住宅ローン控除(減税)の制度を利用しよう
住宅ローン控除(減税)とは
松坂
窪田
松坂
住宅ローン控除(減税)について、もっと詳しく知りたい方はコチラをご覧ください。
住宅ローン控除の計算に必要な数字と計算方法
松坂
窪田
控除額=住宅ローンの年末残高×1%
住宅ローン控除(減税)計算例1
実際に住宅ローン控除額をどうやって計算すればいいのでしょうか。
窪田
ある年の住宅ローンの年末残高が、2900万円の場合、控除額は2900万円×1%、つまり29万円となります。
また、住宅ローン控除は長期優良住宅もしくは低炭素住宅を除いて、控除額が40万円を超えることはありません。
したがって、年末残高が4000万円より多い場合でも、控除額は40万円となります。
住宅ローン控除(減税)計算例2 ～ペアローンの場合～
窪田
松坂
窪田
ペアローンとは、夫婦もしくは親子が同一の物件に対してそれぞれ別にローンを利用する状態のことです。条件を満たしさえすれば、それぞれのローンに対して控除を受けることができます。
控除額が高くなり、よりお得に住宅ローンを利用できることになります。
松坂
ペアローンの場合も基本となる計算方法は変わりません。
ただし、債務者それぞれの住宅ローンの年末残高の1%の控除額が合計されるため、単身の控除よりも多く控除を受けることができます。
控除額 = Aさんの控除額 + Bさんの控除額
5000万円をペアローンで組んだ場合の住宅ローン控除計算方法
窪田
単独で組んだ場合、100万円を返済し年末残高が4900万円だとすると最大でも40万円の控除額に留まります。
しかし夫が3000万円、妻が2000万円でペアローンを組み、同じように100万円を返済した場合、
・夫の年末残高が2950万円であれば、夫が29万5000円
・妻の年末残高が1950万円であれば、妻が19万5000円
夫婦の控除額は、29万5000円＋19万5000円=49万円
と最大で49万円の控除を受けることが可能です。
住宅ローン控除(減税)で知っておきたい注意点
住宅ローン控除には年収制限がある
住宅ローン控除を利用できるかどうかは、申請する年の年収によって判断されます。
具体的には、その年の所得金額が3,000万円を超えると控除を受けることができません。
ここで注意すべき点として、『年収』と『所得』の違いをおさえておきましょう。
給与所得者の収入は給与と賞与の額面金額、個人事業主の収入は売上です。
所得は給与所得者・個人事業主ともに課税される金額です。
したがって、もし年収が3,000万円を超えていても、税金を含まない所得額が3,000万円以下であれば住宅ローン控除を受けられます。
居住開始年で控除率が変わる
住宅ローン控除ですが、控除率はみんな同じとは限りません。
実は、制度の見直しが頻繁に行われているため、居住の開始年によって控除率も変化します。
それでは、最近の控除率の変化を見ていきましょう。
| 居住開始年:平成19年1月1日から 平成19年12月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～6年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・25万円 |
| 7～10年目年末残高等×0.5％ 最大控除額・・・12万5千円 |
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| 15年 | 1～6年目年末残高等×0.6％ 最大控除額・・・15万円 |
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| 11～15年目年末残高等×0.4％ 最大控除額・・・10万円 |
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| 居住開始年:平成20年1月1日から 平成20年12月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～6年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・20万円 |
| 7～10年目年末残高等×0.5％ 最大控除額・・・20万円 |
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| 15年 | 1～6年目年末残高等×0.6％ 最大控除額・・・12万円 |
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| 11～15年目年末残高等×0.4％ 最大控除額・・・8万円 |
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| 居住開始年:平成21年1月1日から 平成22年12月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～10年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・50万円 |
| 居住開始年:平成23年1月1日から 平成23年12月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～10年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・40万円 |
| 居住開始年:平成24年1月1日から 平成24年12月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～10年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・30万円 |
| 居住開始年:平成25年1月1日から 平成26年3月31日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 | 1～10年目年末残高等×1％ 最大控除額・・・20万円 |
| 居住開始年:平成26年4月1日から 平成31年6月30日まで |
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|---|---|---|
| 控除期間 | 10年 |
1～10年目年末残高等×1％
最大控除額・・・40万円 （注）上記の控除限度額は、住宅の取得等が特定取得に該当する場合であり、それ以外の場合の控除限度額は20万円以下
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住宅ローン控除(減税)の制度を利用しよう
住宅ローン控除を利用すると、住宅ローンをお得に利用できることがお分かりいただけたと思います。
マイホーム購入をお考えの方は、住宅ローン控除(減税)制度の利用をお忘れなく！
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