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確定申告の書き方解説|住宅ローン控除を受けるために

iYell株式会社 代表取締役社長兼CEO

住宅ローン博士

「私ほど住宅ローンに詳しい男はいない」と自負するほど、住宅ローンに詳しすぎる当社社長。
座右の銘は「出来ない言い訳を考えるのではなく、出来る方法を考えること」。それを行動に移した結果、2016年に住宅ローン専門の企業を立ち上げることになった。
家族と社員とお肉をこよなく愛する一児のパパであるが、ピーマンとパクチーだけは愛せない。

確定申告はわからないことが多いですよね。

確定申告は分かりづらいことが多いですよね

住宅ローン控除というお得な制度をご存知でしょうか?
この制度を受けるために確定申告は必要不可欠です。

そこで今回は、いえーる すみかるを運営するiYell株式会社の代表取締役兼CEOであり、日本一住宅ローンに詳しいと自負する「住宅ローン博士」の窪田 光洋に確定申告の書き方を解説してもらいました。

CONTENTS

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住宅ローン控除を受けるには確定申告が必要

住宅ローン控除とは、住宅ローン残高の1%の税金が還ってくる、本当にありがたい制度。ただし、控除を受けるためには、確定申告をする必要があります。ちなみに申請は自分で行わなければならないので、忘れずに行いましょう。

住宅ローン控除は所得税から控除されます。さらに所得税で控除しきれない金額分は、住民税から控除されます。ただし、納めた所得税や住民税よりも多い金額が戻ってくることはありません。

インターン
松坂
住宅ローンで4,000万円の残高がある場合、40万円も還付されるなんて!
とっても大きな金額ですよね!
住宅ローン博士 窪田
その通りです。
本当にお得な制度なので、ぜひ今回の記事で確定申告の書き方や手順をチェックしてください。

最初の1回だけ!2年目以降の確定申告は不要

サラリーマンの場合、2年目以降は年末調整で住宅ローン控除ができるので、確定申告を行う必要はありません。
1回目の確定申告をした翌年に、2年目以降の給与所得者の自宅に(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書が届きます。
別途、年末までに送付される住宅ローン残高証明書と、該当する年の申告書を年末調整の際に会社に提出すれば控除を受けることができます。

いつからいつまでに確定申告をするのか

住宅ローンなどの還付に関する確定申告は、住宅を購入した翌年の1月〜3月15日までに行う必要があります。

インターン
松坂
例えば新築マンションのように、実際に住み始めるまで期間が空くような場合はどうなるのですか?
住宅ローン博士 窪田
その場合は、入居した翌年になりますよ。
インターン
松坂
そうなんですね!
ちなみに確定申告は通常2月から始まりますが、1月からでも大丈夫なんですか?
住宅ローン博士 窪田
するどいですね。
サラリーマンの方は1月からでも大丈夫です。ただ、自営業など納税の申請をする必要がある方は2月になります。

住宅ローン控除などを受けるための確定申告は、還付申告とも言います。
つまり還付申告とは、申請することでお金が還付される申告を指します。住宅ローン控除やふるさと納税などが該当します。

還付申告は、1月から税務署が受付を開始します。
そのため、会社が納税の申請・手続きをするサラリーマンの場合、1月から確定申告ができるのです。
一方、自営業者などの自分で納税申請する必要がある人は、2月16日から確定申告の手続きが行えます。

確定申告は3つの申請方法があります

1. 税務署で確定申告を行う方法

必要書類を税務署に持参し、その場で確定申告を行う方法です。

税務署で手続きを行う一番の大きなメリットは、専門家と話し合いながら申告ができることです。知識がなくても、必要書類さえ持っていけば、専門家の指示のもと確定申告が行えるので安心です。

しかし、申告期間中の税務署はとても混んでおり、数時間待たされることもしばしば。
また、営業日は基本的に平日のみということもあり、平日に休みを取りづらいサラリーマンには少しハードルが高いかもしれません。

ただし、1月は2月ほど混雑していません。
還付申請の受付を開始したばかりの1月に行かれることをオススメします。

住宅ローン博士 窪田
申告内容を間違えていないか不安な方は、税務署で申請するのが一番安心できますよね。
インターン
松坂
私は心配性なので、税務署で申請することを選ぶでしょうね。

2. e-Taxで確定申告を行う方法

e-Taxは、国税電子申告・納税システムを利用した確定申告です。
簡単に言うと、インターネットを利用した確定申告ということになります。

家にいながらにして確定申告が行えるため、忙しいサラリーマンからも注目を集めている方法です。

住宅ローン博士 窪田
e-Taxは、なんといってもインターネット環境があれば申請できるのが嬉しいポイントです。

3. 書面で郵送する方法

国税庁のHPにある確定申告書作成コーナーから申請書を作成し、印刷して郵送する方法です。
税務署に行く手間こそ省けますが、税務署に行く場合と同じように多くの必要書類をコピーし、添付する必要があります。

まずは確定申告に必要な書類を用意しよう

住宅ローン控除の書類

なお、住宅ローン控除を申請するために、確定申告に必要な書類は下記の通りです。

7つの書類が基本

  1. 住民票の写し
  2. 住宅ローンの残高証明書
  3. 不動産登記簿謄本
  4. 不動産売買契約書の写し
  5. 源泉徴収票の原本(給与所得者のみ)
  6. 確定申告書(給与所得者はA、個人事業主はB様式)
  7. 住宅借入金等特別控除額の計算明細書

確定申告をするにあたり、上記7つの書類が必要になります。
ちなみに自営業者の方は、源泉徴収票は不要になります。

インターン
松坂
役所や法務局で取り寄せるものが多くて、揃えるだけでも少し大変そうです。
1〜5の書類は準備するイメージができます!
でも、確定申告書と住宅借入金等特別控除額の計算明細書が難しそうですね。
住宅ローン博士 窪田
そうですね。
どうしても時間がかかるものなので、早めに準備されることをオススメします。

中古住宅の場合に必要な書類

なお、中古住宅の場合には、追加で下記の書類が必要になります。

  • 耐震基準適合証明書
  • 既存住宅性能評価書
  • 既存住宅売買可否保険の証明書
インターン
松坂
これら書類は、3つすべて用意する必要があるのですか?
住宅ローン博士 窪田
いえ、いずれか1つあれば大丈夫ですよ。

長期優良住宅・認定低炭素住宅に必要な書類

さらに長期優良住宅・認定低炭素住宅の場合は、下記のいずれかが追加で必要となります。

  • 長期優良住宅建築計画の認定通知書
  • 住宅用家屋証明書
  • 認定長期優良住宅建築証明書の原本
インターン
松坂
これで必要な書類を揃えることができますね!

住宅ローン博士 窪田
そうですね!
では、続いてe-Taxを使ったやり方と、実際に確定申告書等を記載して税務署や郵送する場合のやり方をご案内しましょう。

e-Taxを使った申請方法

まずは申請する環境を準備

e-Taxを初めて利用する際には、以下3点を事前準備しておきましょう。

・インターネットに接続されたパソコン(推奨環境のもの)
・電子証明書付きの住基カード(住民基本台帳カード)かマイナンバーカード
・ICカードリーダライタ

マイナンバーカードには電子証明書(なりすまし等を防ぐための本人証明データ)が標準で組み込まれています。

マイナンバーカードを取得していない人は、あらかじめ取得手続きをしておきましょう。
電子証明書がついた住基カード(住民基本台帳カード)がある場合は、電子証明書の有効期間を確認しておきましょう。
e-Taxサイト:電子証明書の有効期限確認方法

なお、ICカードリーダライタは、家電販売店やインターネット通販サイトで購入できます。

パソコンの環境やICカードリーダライタの種類によっては、マイナンバーカードや住基カード(住民基本台帳カード)に対応していないケースがあります。購入の際にはよく確認しておきましょう。

対応ICカードリーダライタのドライバーをパソコンにインストールしたら準備完了です。
※ICカードリーダライタのドライバーのインストール方法は、各種マニュアル参照
マイナンバーカード対応ICカードリーダライタ一覧

e-Tax申請手順

e-Taxを使った申請方法を簡単に説明すると、国税庁HPにある確定申告書等作成コーナーで、申告書を作成しe-Taxで申告するだけです。
少し掘り下げて説明していきましょう。

  1. パソコンでe-Tax申請画面を表示。
  2. e-Tax申請画面

  3. 確定申告書等作成コーナーの「申告書・決算書・収支内訳書の作成開始」をクリック。
  4. 書面提出かe-Taxかを選択できるので、「e-Tax」をクリック。
  5. パソコンのOSやブラウザなどの推奨環境を確認。問題がなければ次へ。
  6. 事前準備セットアップファイルをダウンロードし、専用ソフトをインストール。
  7. 次の画面へ移動し、利用者識別番号をお持ちの方は「利用識別番号をお持ちの方へ」をクリックし、それ以外の方は「利用者識別番号をお持ちでない方」へをクリック。
  8. 開始届作成コーナー画面にて必要事項を入力。
  9. 入力内容確認画面で入力内容を確認し、間違えがなければ「送信」をクリック。
  10. 利用者識別番号を取得(オンラインで発行)
    今後必要となる情報が表示されるので「保存」か「印刷」をクリックし、来年まで大切に保存する。
  11. 利用者情報の確認画面にて、表示内容を確認する。表示内容が正しければ、「次へ」をクリック。
  12. ICカードリーダライタにマイナンバーカード、もしくは、住基カード(住民基本台帳カード)をセットして「次へ」をクリック。
  13. 公的個人認証サービスのパスワードを入力するなど、画面の流れに沿って必要事項を入力。
    なお、本画面で使うパスワードは、マイナンバーカードを取得したタイミングで設定したパスワードになります。忘れてしまった場合は、各市区町村の窓口にお問い合わせください。
  14. 電子証明書の内容確認画面にて表示内容を確認し、「次へ」をクリック。
  15. 電子証明書の登録画面にて、先ほど発行された、「利用者識別番号」と「暗証番号」を入力し、「次へ」をクリック。
  16. 即日通知画面が表示されます。本表示内容は、e-Taxでの手続きでエラーが起きるといった“もしも”の場合に使用するため、還付金を受け取るまで大切に保管しましょう。
    なお、本画面は今後二度と表示されません。
  17. 受信通知確認ボタンをクリックし、受信通知を確認。
  18. 受信通知確認をした後、続けて確定申告書等作成コーナーから申告内容を入力、e-Taxで送信する。

国税庁のホームページでも、詳細を説明した動画を見ることができます。
15分ほどで申請方法を把握できるので、確認してみてください。
動画はこちら:国税庁動画チャンネル【e-Tax(電子申告)で申告するための事前準備】

税務署もしくは、郵送用に申告書と計算明細書を書く場合

まず、記入する申告書と計算明細書を国税庁のホームページからダウンロードし、印刷をしましょう。
下記URLから平成29年度分の資料をダウンロードできます。

国税庁:平成29年分以降用 申告書・掲載明細書ダウンロード

計算明細書の書き方

計算明細書

計算明細書

計算明細書には1〜9の記入項目があります。記入項目は「開始住居時期」や「住宅借入金等の年末残高」などあります。
ちなみに残高の計算方法はダウンロードした用紙に記載されているので、それに従って書きましょう。

インターン
松坂
さっそくですが、計算が難しそうですね。。。
住宅ローン博士 窪田
ほとんどの方が初めてなので、難しく感じられるのも当然かもしれませんね。

申告書の書き方

確定申告書

確定申告書A

ダウンロードした確定申告書に、給与や控除金額を記入します。

住宅ローン博士 窪田
どうしても不安な時は、税務署に行って相談しながら進めましょう。

住宅ローン控除の申請は忘れずに

今回は住宅ローン控除を受けるための確定申告の書き方についてご紹介しました。

住宅ローン控除制度は、年末ローン残高の1%が還付されるお得な制度です。申請にはそれなりに労力がかかりますが、かけた労力以上のメリットもあるので、使わない手はありません。
ぜひ、利用しましょう。

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